2.2 所签订的合同项下的财务交易须按照合同实施规定，经相关部门和财务部门审核并报财务总监、总经理批准。

3. 营运资金的批准

3.1 经营性资金往来（包括生产、采购）须经相关部门及财务部审核，单项金额在5000元以下的须报财务总监审批，单项金额在5000元以上的须报总经理审批。已签订的合同须经相关部门及财务部审核，并按合同约定执行，报财务总监、总经理审批。

3.2 为保证公司经营活动而开展的融资活动，必须经公司法定代表人（董事长）授权的代表签署批准。

3.3 公司向任何机构或个人提供的任何担保（包括金融及信用证担保）均须经董事长批准。

（二）日常财务管理基础工作规定

1、不论公私借贷，使用后应及时结清贷款，借贷期限不得超过2个月，如前次借款未还清，下次借款将不再借，并在下个月工资中扣除。

2、每月末整理并提供财务会计资料。

2.1 当月付款凭证（如收据、发票）须于当月办妥一切手续后转交财务部，逾期凭证恕不接受。

2.2.当月费用，如货运费、车费、差旅费等，须于每月25日前报销。

2.3.每月3号前（节假日顺延）各部门根据上月实际情况提供各类报表，并附原始凭证。

2.4.如未按时提供资料，部门将被处以50元罚款，部门可根据岗位职责落实到人，并在当月发放工资时一次性扣除。

3、各部门需提供以下报告和文件：

3.1. 企划营销部：

3.1.1每月销售汇总表、库存清单、送货单、退货单、客户对账单（包括与空白供应商确认当月各零件实际报废数量）；

3.1.2.仓库：低值易耗品、刀具、工装、检具、设备备件、量具检具等每月销售、库存报告；零部件、刀具等每月分类损毁报告、盘存清单及原始凭证；

3.1.3.机械加工回收铝、铁屑数量；（会后转财务部）

3.1.4.与客户签订的最新供货合同（含材料废料协议）；

3.2、品质部：每月质量统计报表（含待处理产品）、财务复本不合格品通知表（内部）、内外部质量事故反馈表；

3.3人力资源部：

3.3.1.工资核算表；办公用品购销、库存月报；（社会保险缴纳信息）

3.3.2. 最新工作时间配额

3.4、生产部：

3.4.1.生产计划、月生产报表、月末库存报表；

3.4.2 当月工具、切削刀具、设备备件、辅助材料、动能等实际消耗情况；

3.5. 技术部：

3.5.1. 各零部件最新消耗配额；

4.财务部基本报告

4.1.1.完成上月财务报表，并于次月5号前提交管理层审核（节假日顺延）。

4.1.2. 财务分析报表及现金及银行存款余额调节表应于次月10日前提交管理层审核。

5、财务会计核算符合企业会计准则和中国会计制度的规定。

3.采购管理

1、采购部负责公司所需物料的采购，如需预付部分货款，除非有特殊情况，采购人员须在一个月内持入库单（或验收单）及正规发票到财务部结清账款，如未结清账款，则预付费用将挂入采购人员个人账户，从下个月工资中扣除。

2、采购人赊购时必须提供仓单及正规发票，如发票遗失、丢失，将被视为无发票，不予赊购。

4.公司差旅费用报销管理

1、公司的差旅费包括交通费、住宿费、差旅补助、邮电费等。

2、公司的差旅费根据公司职位和出差地区不同，采用实际费用加固定津贴的方式计算。

3、公司员工出差，首先要确定地点、任务、天数、人数及费用预算，确保在年度预算限额内节约使用差旅费。

4、出差人员预借旅费时，应填写《出差借款申请表》，经出差人员所在部门负责人审核，报总经理签字后，送财务部办理借款手续。为减少资金占用和成本核算，出差回来后，除特殊原因外，须在5日内归还或报销借款。

5、出差地区分为一般地区和特殊地区（如深圳、珠海、广州、北京、上海等），出差天数以自然天数计算。

6、公司员工出差到外地时，必须按照乘坐汽车、轮船、飞机的标准执行（见附件1），遇有特殊情况不适用以上标准时，须经总经理签字批准。

7、商务旅客乘坐火车6小时以上，可购买硬卧票；不乘坐硬卧的，可按购买票价的50%给予补贴。市区交通原则上以乘坐公共交通为准。

8、公司管理团队出差，所有费用报销，其他出差人员，在规定标准内的住宿费用凭住宿发票报销，超出标准费用个人自理（各类会议、学习按主办方安排的标准进行）；差旅费补贴

9、员工随公司管理团队成员出差时，财务部门将根据具体情况确定报销标准；聘请公司外人员随公司员工出差时，聘请人员的报销标准与随行人员的报销标准相同。

10、公司全体人员原则上应在出差前申请宴请费用，特殊情况应按权限口头申请，回公司办理手续。如出差期间举办宴请，将扣除宴请当天交通费的一半。

11、员工出差产生的邮电费用、打印费用、信用卡费用、异地提取现金（公款）费用等费用，按实际开具发票金额报销。

12、公司员工在本市出差，可报销本市公共交通费用，经特殊审批的除外。13、凡是员工报销的单据，都应按单项范围报销，以明确审批权限，并在每张报销凭证上注明单项原因。

5. 招待费

1、业务招待费包括：招待来访宾客的茶水、水果、饮料、香烟等费用；宴请宾客（含工作餐）的餐费、食品、酒水等费用；赠​​送宾客、客户的纪念品费用等。

2、公司行政部是公司所有办公用品、招待用品、礼品、纪念品等的采购、保管、发放部门，必须建立严格的审批、保管、发放程序，财务部负责监督和成本控制，不得超过成本预算限额。

3、以公司名义制作、购买的纪念品、礼品，须报总经理批准，由行政部门负责订购和管理，各部门须及时接收，并按有关管理规定办理相关手续。

4、公司对外营销、联合活动或大型活动所需费用，由行政、财务部门统一管理、共同控制。

5、报销各类费用时：购置物品必须有详细购置清单，有审批人签字或在预算内的采购计划，有见证人和验收保管人的确认签字；费用报销单必须注明费用的原因、用途，并须有审批人、见证人的签字。

6、公司各部门因工作需要举办宴席，应遵循以下原则和方式：

6.1.提倡勤俭节约，严禁铺张浪费，年度招待费总额不得超过财务部下达的预算；

6.2. 陪同人员数量应有限制，陪同人员数量不得超过宾客人数；

6.3、必须事先填写招待费审批表，并严格按照批准的标准执行；

7、公司年度费用预算执行情况由财务部定期审核并公布。

6. 其他费用

1、报销在预算限额内进行，原则上不得超限额，特殊情况须报董事长批准。

2、公司年度费用预算执行情况由财务部定期审核并公布。

七、附则

1、财务部应严格执行本规定，如发现违反规定情况，财务部有权拒绝报销，并向公司管理团队报告。

2、本规定由财务部负责解释、修改，经总经理批准。

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