根据业务招待费专项检查发现的问题，结合费用支出实际情况，现进一步明确业务招待费规范报销项目和日常审核要求：

1、纸质《业务招待费审批表》于202*年1月1日起取消，原则上，招待费需提前通过OA端的业务招待费审批申请流程审批，如无法提前审批，可通过即时通讯方式报备，报备完成后再办理相关手续，需在OA审批表上注明。

2.业务招待费申请必须逐项审批，严禁统一审批。

3、严格按照公司制度要求控制业务招待费的支出标准。

4、申请商务招待费用审批时，确保预计招待人数与实际招待人数一致，如因特殊情况导致差异，需在提交OA报销单时在“原因”栏分别说明不同的招待项目。

5、应酬费用报销所需附件：应酬-用餐费用报销附件包括OA审批表、应酬费用审批申请书、发票（或内部食堂收据等）、菜单；应酬-纪念品报销附件包括OA审批表、应酬费用审批申请书、发票、清单；应酬-住宿及接待车辆报销附件包括OA审批表、应酬费用审批申请书、发票。

6、报销文件必须如实反映受款对象、活动内容、接待费用、参加人员等情况，不得借会议、培训、调研等名义虚列、瞒报接待费用。对本部门报销文件的真实性、必要性和合规性负责。

七、公司商务招待费用标准：餐费（含酒类饮料）≤500/人；纪念品≤300/人；住宿标准参照差旅费管理办法执行；接待车辆应经济、便捷、安全，标准以差旅费管理办法为准。公司各子公司标准不得超过本级标准。

注：各子公司财务部门在日常招待费审批过程中，必须履行财务监督主体责任，严格执行制度。